要約版：専門用語を控えて説明しています
証明書がないと、年末調整で控除に入りにくい
保険料控除を年末調整で受けるには、保険料控除申告書に証明書類を付けるのが原則です。証明書が未着や紛失のままだと、原則として控除に入りません。
証明書は紙のほか、保険会社の電子データを印刷したもの（電磁的記録印刷書面）でも出せます。
保険の種類によって、証明書が要るかが違う
- 生命保険料控除：原則として必要。古い契約（平成24年より前に結んだ契約）で、1契約の年間保険料が9,000円以下なら不要
- 地震保険料控除：金額にかかわらず必要
- 国民年金保険料・国民年金基金の掛金（自分で直接払った分）：金額にかかわらず必要
- 勤務先の団体特約で払った保険料など：勤務先が金額や氏名の誤りがないと確認すれば、不要になる場合がある
翌年1月末日が境目。過ぎたら還付申告で取り戻す
令和8年（2026年）分なら、境目は2027年1月末日です。その日までに証明書を出すことを条件に、控除をして年末調整を行ってもよいとされています。ただし、先に控除するかは勤務先によります。
1月末日も過ぎたら、確定申告（還付申告）で控除を受けます。還付申告は2027年1月1日から5年間提出できます。
まず給与担当に伝え、保険会社に再発行を頼む
最初に、勤務先の給与担当に「証明書がまだ届いていない」と伝えます。
次に、契約している保険会社に再発行を頼みます。再発行には日数がかかるので、会社の締切より先に動くことが大切です。
かんぽ生命は、マイページから申し込むと郵送で届き、手続き完了後5営業日程度でお届けすると案内しています。
先に答えです。証明書がなくても、控除をあきらめる必要はありません
生命保険料や地震保険料の控除証明書が届かない、あるいはなくしてしまったときは、次の3段階で動きます。
- まず勤務先の給与担当に「証明書がまだ届いていない」と伝える
- 契約している保険会社に再発行を頼む。再発行には日数がかかるので、会社の締切より先に動く
- 会社の締切に間に合わなくても、国税庁の取扱いでは、翌年1月末日までに証明書を出すことを条件に、控除をしたうえで年末調整を行ってもよいとされています。それも過ぎたら、確定申告（還付申告）で精算します
証明書が要る控除と、要らない控除
年末調整で保険料控除を受けるには、保険料控除申告書に証明書類を付けて出すのが原則です。国税庁「令和8年（2026年）分 年末調整のしかた」では、控除ごとに次のように扱われています。
表は記事の最初（要点の下）にあります
証明書が未着・紛失のままでは、原則として年末調整の控除に入りません。だからこそ、再発行の手続きと、間に合わない場合の取扱いを知っておくことが大事です。
証明書は、紙の書面のほか、保険会社から受け取った電子データを印刷した「電磁的記録印刷書面」でも出せます。保険会社のマイページで電子発行ができる契約なら、郵送を待たずに手に入る場合があります。
再発行は、契約している保険会社へ頼みます
再発行の頼み先は、税務署でも勤務先でもなく、契約している生命保険会社・損害保険会社です。
かんぽ生命の公式案内では、次の受け付け方が示されています。
- マイページから再発行を申し込むと、郵送で届く。手続き完了後、5営業日程度でお届け（かんぽ生命のよくあるご質問、11/15確認）
- マイページでは、電子データで申告に使える電子発行も選べる
会社の締切に間に合わないとき。境目は翌年1月末日です
保険料控除申告書の提出時期は、その年最後に給与等の支払を受ける日の前日までです（国税庁の手続案内「A2-3 給与所得者の保険料控除の申告」）。
会社の締切までに再発行が間に合わない場合でも、国税庁「年末調整のしかた」には次の取扱いがあります。
- 証明書類の交付を請求中などのため証明書類が確認できない場合でも、翌年1月末日までに提出又は提示することを条件として、控除をしたところで年末調整を行ってもよい
- この条件で控除をしたのに、翌年1月末日までに証明書が出されないときは、その保険料を除いて計算し直し、年末調整をやり直して不足額を徴収する
令和8年分（2026年分）でいえば、境目は2027年1月末日です（サイソク編集部の計算）。ただし、条件付きで先に控除するかどうかは勤務先の運用によります。請求中であることと、1月末日までに出せる見込みを、先に給与担当へ伝えておくことが大切です。
控除を受けると、どれくらい変わるのか
生命保険料控除は、払った保険料がそのまま戻るのではなく、所得から差し引く金額（控除額）が決まる仕組みです。新契約（平成24年1月1日以後に締結した契約）の計算式は、国税庁タックスアンサーNo.1140にあります。年間の支払保険料等が40,000円超80,000円以下の区分は「支払保険料等×1/4+20,000円」です。
新契約の一般の生命保険料を年間60,000円払った場合、控除額は60,000円×1/4＋20,000円＝35,000円です（サイソク編集部の計算）。
この控除額が所得から引かれる金額で、税金がその分だけ戻るわけではありません。一般・介護医療・個人年金の各控除額の合計には120,000円の上限があります。地震保険料控除は、その年に払った地震保険料の合計額が控除額になり、上限は5万円です。
判断ガイド証明書が間に合うかで決め方が変わる1つの迷いに、状況ごとのおすすめと理由開く閉じる
判断ガイド
証明書が間に合うかで決め方が変わる
状況ごとのおすすめと理由です。どれを選ぶかは、ご自身の状況で決めてください。
年末調整の締切までに証明書が届かない。どうする？
- 状況
- 請求中で、1月末日までに出せる見込みがある
- おすすめ
- 給与担当に早めに伝えて扱いを確認する
- 理由
- 翌年1月末日までに証明書を出すことを条件に控除を先に行ってもよいとされています。ただし先に控除するかは勤務先の運用によります。
- 出どころ
- 出典・nta.go.jp
- 状況
- 1月末日までに証明書を出せる見込みがない
- おすすめ
- 確定申告（還付申告）で精算することを考える
- 理由
- 翌年1月末日も過ぎた場合は、確定申告で控除を受けられます。還付申告は翌年1月1日から5年間提出できます。
- 出どころ
- 出典・nta.go.jp
不安Q&A
証明書が遅れたら控除はどうなる？
Q証明書がまだ届かない。会社の締切に間に合わないとどうなる？▾
会社の締切までに証明書が出せない場合でも、交付を請求中などで確認できないなら、翌年1月末日までに出すことを条件に控除をしたうえで年末調整を行ってもよいとされています。
出典・nta.go.jp今できること給与担当に、証明書を請求中で翌年1月末日までに出せることを先に伝え、控除の扱いを確認する
Q1月末日を過ぎても証明書が出ないと、控除はどうなる？▾
翌年1月末日までに証明書が出されないときは、その保険料を除いて控除額を計算し直し、年末調整をやり直して不足額を徴収することになります。
出典・nta.go.jp今できること証明書が1月末日までに間に合いそうになければ、確定申告で控除を受ける準備をする
出典・nta.go.jp
Q源泉徴収されていないと、確定申告は意味がある？▾
給与の源泉徴収票の「源泉徴収票」欄が「0」と記載されている人は、申告しても還付される所得税額はありません。還付は、源泉徴収された所得税がある場合に発生します。
出典・nta.go.jp今できること給与の源泉徴収票で、源泉徴収された所得税額を確かめてから、還付申告をするか決めましょう
Q地震保険料も、証明書がないと控除されない？▾
地震保険料控除は、年末調整で控除された場合は、確定申告で証明書を添付する必要がありません。確定申告で受けるときは添付か提示が必要です。
出典・nta.go.jp今できること年末調整で地震保険料控除を受けたかを確かめ、確定申告で証明書が要るか判断する
翌年1月末日も過ぎたら、確定申告（還付申告）で精算できます
翌年1月末日も過ぎてしまった場合は、自分で確定申告をして控除を受けます。給与から源泉徴収された所得税が本来の税額より多いときは、確定申告で納め過ぎの税金の還付を受けることができ、この申告を還付申告といいます（国税庁タックスアンサーNo.2030）。
還付申告は、確定申告期間とは関係なく、その年の翌年1月1日から5年間提出できます。令和8年分なら、2027年1月1日から5年間です（サイソク編集部の計算）。
注意点は次の2つです。
- 確定申告で生命保険料控除・地震保険料控除を受ける場合も、証明書または電磁的記録印刷書面の添付か提示が必要です
- 源泉徴収された所得税がない人、たとえば給与の源泉徴収票の源泉徴収税額が0円の人は、申告しても還付される所得税はありません
申告書は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で画面の案内に沿って金額を入れて作れます。提出先は、提出するときの納税地を所轄する税務署です。
公式の窓口
- 年末調整の進め方と会社の締切：勤務先の給与担当に確認します
- 再発行：契約している保険会社。かんぽ生命は公式の「よくあるご質問（保険料払込証明書）」に再発行と電子発行の手順を載せています
- 制度の公式情報：国税庁タックスアンサーNo.1140「生命保険料控除」、No.1145「地震保険料控除」、No.2030「還付申告」、手続案内「A2-3 給与所得者の保険料控除の申告」
サイソクの見方：会社の締切までに届くなら再発行、間に合わないなら請求中と先に伝える
届いてから出すのか、請求中として翌年1月末日までに出すのかで、手続きの段取りが変わります。締切までに届くなら再発行を急ぎ、間に合わないなら請求中であることを先に伝え、1月末日までに出す見込みを立ててください。
