家族の社会保険料も控除に　対象は14種類、払った本人の分だけ

対象になるのは、あなた自身の社会保険料と、生計を一にする配偶者やその他の親族の社会保険料をあなたが払った分です。

家族の年金や給与から引かれた分は、払ったのがその家族本人になるため、あなたの控除には入りません。この分かれ目が、この控除でいちばん間違えやすい点です。

社会保険料控除は戻ってくる税金の額そのものではなく、あなたの所得から差し引く金額です（国税庁タックスアンサーNo.1130、令和8年（2026年）4月1日現在法令等）。

対象になる社会保険料は14の範囲です

対象は次の保険料や掛金です（国税庁タックスアンサーNo.1130）。

表は記事の最初（要点の下）にあります

租税条約の規定により相手国の社会保障制度に払う分も、一定額が対象です。ただし年末調整では適用できず、確定申告で届出書や適用証明書などを添付する必要があります（同No.1130の注）。

家族分が入るのは、生計を一にして、あなたが払ったときだけ

家族の保険料をあなたの控除に入れるには、次の2つが必要です。1つ目は、その家族があなたと生計を一にする配偶者や親族であること。2つ目は、その家族が負担すべき保険料を、あなたが払ったことです（同No.1130）。

家族分は「誰が払ったか」で結論が変わります。

年の途中で生計が分かれた子の分は、期間で分けます

子が年の途中で引っ越して生計が別になった場合、生計を一にする親族かどうかは、保険料を払った時点で判定して差し支えありません（国税庁タックスアンサーNo.1130 Q4）。

国税庁の例では、子が4月に他県へ引っ越しています。その後も親が子の国民年金保険料を払い続けていても、対象にできるのは生計を一にしていた1月から3月に払った分だけです（同Q4）。

過去分の一括払いと前納は、払った年の控除になります

生計を一にする子の国民年金を過去3年分まとめて払った場合、今年中に払ったものであれば、過去の年分でも今年分の対象になります（同Q1）。

前納も同じ考え方です。1年分の前納や、2年前納制度で払った全額は、払った年分の対象として差し支えありません（同Q2・Q3）。各年分に分けて控除する方法も選べます。

年末調整と確定申告で要る書類

国民年金の保険料と国民年金基金の掛金は、金額を証する書類か電磁的記録印刷書面を、確定申告書または年末調整で出す「給与所得者の保険料控除申告書」に添付するか、提示する必要があります（同No.1130）。

令和8年分以後の所得税の確定申告書を令和9年（2027年）1月1日以後に出す場合は、この書類の添付・提示に代えて、一定の事項を書いた明細書を確定申告書に添付できます（同No.1130）。

公式の窓口で確かめる

• 国税庁「タックスアンサー No.1130 社会保険料控除」（https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1130.htm）。Q&Aは同じページの下に、1130_qa.htm として掲載されています。
• 国税相談専用ダイヤル 0570-00-5901（ナビダイヤル）。受付は8時30分から17時00分まで（土日祝日、12月29日から1月3日を除く）です。音声ガイダンスで、所得税は「1」、源泉徴収・年末調整は「2」を選びます。

サイソクの見方：家族の保険料は「誰が払ったか」で分けて確かめる

この控除で差が出るのは金額の計算よりも、家族分をどの欄に入れるかです。判断の目安は次のとおりです。

• 生計を一にする子や配偶者の国民年金保険料、または口座振替の後期高齢者医療の保険料を、自分の口座や現金で払っているなら、払った金額を自分の控除に入れられるとみられます。通知と領収書で、払った人と口座の名義を確かめてください（No.1130 Q1、Q7）。
• 家族の公的年金から介護保険料などが特別徴収されているなら、その分はあなたの控除には入らないと考えられます。この分を自分の控除に入れないでください（No.1130 Q5）。
• 子が年の途中で引っ越して生計が別になった場合は、生計を一にしていた期間に払った分だけが対象になるとみられます。別居した時期の前後で保険料を分けて確かめてください（No.1130 Q4）。
• 令和8年分の確定申告書を令和9年1月1日以後に出す場合は、国民年金の証明書類の添付・提示に代えて、一定の事項を書いた明細書を添付できます（No.1130）。